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本公司及董事會全體成員保證公告內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確和完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

一、保留意見涉及事項的具體情況

根據(jù)大信會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具的大信審字【2021】第11-10001號《深圳市惠程信息科技股份有限公司審計報告》，形成保留意見的基礎(chǔ)事項如下:

（一）預(yù)付游戲推廣費用

截至2019年12月31日，貴公司預(yù)付上海智趣廣告有限公司、西藏亦復(fù)廣告有限公司、睿晟天和（北京）傳媒科技有限公司、北京品眾互動網(wǎng)絡(luò)營銷技術(shù)有限公司、上海悅效信息科技有限公司、樂推（上海）文化傳播有限公司、深圳市安果文化傳播有限公司、江西巨廣網(wǎng)絡(luò)科技有限公司等單位款項余額19,075.42萬元，應(yīng)付賬款余額3,267.85萬元，合同約定預(yù)付款項用于游戲推廣的廣告費用支出。2020年度，新增支付該等單位款項31,020.26萬元，實際發(fā)生推廣費用15,837.58萬元，截至2020年12月31日，貴公司預(yù)付上述單位款項余額為31,498.63萬元，應(yīng)付賬款余額508.38萬元。

我們對該等款項實施了分析、檢查、函證、訪談等審計程序，獲取了部分單位的詢證函回函，但我們無法實施其他滿意的程序，以判斷大額預(yù)付款項長期未予結(jié)算的合理性，以及可能對期初和本期財務(wù)報表產(chǎn)生的影響。

（二）應(yīng)付游戲分成款

截至2019年12月31日，貴公司應(yīng)付廣州赤星信息科技有限公司和廣州樂游信息科技有限公司款項余額17,928.90萬元，系雙方合同約定的貴公司應(yīng)付《至尊傳奇》《絕世武林》游戲分成款。2020年度，貴公司新增計提應(yīng)付游戲分成款371.80萬元，實際支付9,959.00萬元。截至2020年12月31日，貴公司應(yīng)付廣州赤星信息科技有限公司和廣州樂游信息科技有限公司款項余額7,109.40萬元。2020年9月，廣州赤星信息科技有限公司起訴貴公司，訴訟要求貴公司支付自2017年9月1日至2018年2月28日的欠付分成款11,338.08萬元，同時申請法院凍結(jié)了貴公司銀行賬戶資金11,338.08萬元。

我們對該等應(yīng)付賬款實施了檢查、函證、訪談等審計程序，獲取了廣州赤星信息科技有限公司和廣州樂游信息科技有限公司的詢證函回函，回函顯示不符，我們無法判斷回函不符的具體原因以及對期初和本期財務(wù)報表產(chǎn)生的影響。

（三）商譽(yù)減值

如財務(wù)報表“附注五（十七）商譽(yù)” 所示，截至2020年12月31日，貴公司哆可夢商譽(yù)賬面原值為122,024.05萬元。貴公司對商譽(yù)減值進(jìn)行了測試，并計提減值準(zhǔn)備90,798.15萬元。我們復(fù)核了貴公司減值測試過程，包括資產(chǎn)組可收回金額所采用的收入和成本費用的增長率、折現(xiàn)率、營運資金等關(guān)鍵參數(shù)的合理性。由于受上述預(yù)付游戲推廣費用和應(yīng)付游戲分成款的影響，我們無法判斷貴公司預(yù)測的營運資金、未來成本費用的增長趨勢是否恰當(dāng)，無法判斷哆可夢商譽(yù)前期是否減值及2020年度減值金額是否恰當(dāng)。

（四）購買子公司少數(shù)股東股權(quán)

2018年4月27日，貴公司與寧波梅山保稅港區(qū)航翼投資管理合伙企業(yè)（有限合伙）（簡稱“航翼投資”）共同成立上海季娛網(wǎng)絡(luò)科技有限公司，注冊資本1,000.00萬元，貴公司與航翼投資分別持有51%和49%股權(quán)，航翼投資于2019年3月實繳到位。上海季娛網(wǎng)絡(luò)科技有限公司2019年12月31日、2020年12月31日資產(chǎn)總額分別為8,711.74萬元、10,213.69 萬元，凈資產(chǎn)分別為-302.41萬元、-575.97萬元，2019年度、2020年度凈利潤分別為5.09萬元、-273.55萬元。2020年3月，貴公司收購航翼投資持有的49%股權(quán)，交易價款1.11億元，航翼投資于2021年3月注銷。我們實施了檢查、訪談了解等程序，未能獲取充分適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)以證實該交易的真實性與合理性。

二、相關(guān)事項的解決進(jìn)展情況

針對上述事項，公司董事會及管理層已積極制定了各項解決措施（詳見公司于2021年4月30日披露的《董事會關(guān)于公司2020年度保留意見審計報告涉及事項的專項說明》），截至本公告披露日的進(jìn)展如下：

（一）預(yù)付游戲推廣費用

針對保留意見中涉及的公司預(yù)付游戲推廣費用事項，公司從以下四方面著手加強(qiáng)對哆可夢預(yù)付賬款的管理：

1.2021年，公司嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)付款管理制度，預(yù)付款項支付必須有審批流程，遵循合同約定方式付款。業(yè)務(wù)人員和財務(wù)人員加強(qiáng)對預(yù)付款的管理，對于業(yè)務(wù)合作明顯減少或終止合作的以及其他長期未結(jié)轉(zhuǎn)的情況，財務(wù)部門負(fù)責(zé)督促業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人員及時催回預(yù)付款。

2.控制預(yù)付款規(guī)模，對預(yù)付款合同、金額、使用條件進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)。

3.對于已無法向公司提供優(yōu)質(zhì)媒體資源的供應(yīng)商，公司將與其協(xié)商退還前期預(yù)付的款項。

4.加大現(xiàn)有運營游戲的推廣力度，以及加快推進(jìn)新游戲的研發(fā)及上線運營工作，通過以上游戲推廣消耗并結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)付款項。

公司目前正通過上述措施持續(xù)進(jìn)行規(guī)范治理，預(yù)計將于2021年12月31日前完成相關(guān)解決工作，并將根據(jù)進(jìn)展情況及時履行相應(yīng)的信息披露義務(wù)。

（二）應(yīng)付游戲分成款

2021年4月上海旭梅與廣州赤星信息科技有限公司（以下簡稱“廣州赤星”）、廣州樂游信息科技有限公司（以下簡稱“廣州樂游”）簽署了《關(guān)于<天地戰(zhàn)神>和<絕世武林>分成款的補(bǔ)充協(xié)議》，協(xié)議約定：“截至2021年4月27日，上海旭梅合計應(yīng)付廣州赤星和廣州樂游的債務(wù)余額為人民幣9,500.00萬元(大寫:人民幣玖仟伍佰萬元整)。該等金額為上海旭梅應(yīng)付廣州赤星和廣州樂游的所有款項合計，包括但不限于《絕世武林》和《天地戰(zhàn)神》應(yīng)付游戲分成款、違約金、滯納金、律師費、訴訟費及其他費用等。除上述外，廣州赤星和廣州樂游不得再向上海旭梅主張任何款項或費用”。

經(jīng)公司董事會督促，公司管理層積極推進(jìn)相關(guān)措施，包括與相關(guān)方展開談判等舉措。2021年4月上海旭梅與廣州赤星、廣州樂游簽署了補(bǔ)充協(xié)議，并于2021年4月28日通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付了人民幣9,000.00萬元。截至本報告披露日，被凍結(jié)銀行賬戶已解除凍結(jié)，該案已撤訴結(jié)案，剩余分成款500萬元應(yīng)于2021年10月31日前支付。

三、風(fēng)險提示

針對公司2020年度審計報告保留意見中所涉及的事項，公司董事會和經(jīng)營管理層正積極采取有效措施，爭取盡快消除上述不確定因素對公司的影響。由于相關(guān)解決措施正在推進(jìn)過程中，上述預(yù)計解決時間可能會與實際進(jìn)展存在差異，公司將根據(jù)進(jìn)展情況及時履行相應(yīng)的信息披露義務(wù)。

特此公告。

深圳市惠程信息科技股份有限公司

董事會

                                            二〇二一年八月三十一日