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深圳市惠程信息科技股份有限公司

董事會審計委員會工作細則

（2021年10月修訂）

第一章    總則

第一條 為強化深圳市惠程信息科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）董事會決策功能，做到事前審計、專業(yè)審計，確保董事會對經(jīng)理層的有效監(jiān)督，完善公司治理結構，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《深圳證券交易所上市公司規(guī)范運作指引》《上市公司治理準則》等有關法律法規(guī)、規(guī)范性文件以及《深圳市惠程信息科技股份有限公司章程》（以下簡稱“《公司章程》”）的有關規(guī)定，公司特設立董事會審計委員會，并制定本工作細則。

第二條 董事會審計委員會是董事會按照股東大會決議設立的專門工作機構，主要負責公司內、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作。

第二章    人員組成

第三條 審計委員會成員由三名董事組成，其中獨立董事至少二名，委員中至少有一名獨立董事為專業(yè)會計人士。

第四條 審計委員會委員由董事長、二分之一以上獨立董事或者全體董事的三分之一以上提名，并由董事會選舉產(chǎn)生。

第五條 審計委員會設主任委員（召集人）一名，由獨立董事委員擔任，負責主持委員會工作；主任委員在委員內選舉，并報請董事會批準產(chǎn)生。主任委員應當為會計專業(yè)人士。

第六條 審計委員會任期與董事會一致，委員任期屆滿，連選可以連任。期間如有委員因辭職或其他原因不再擔任公司董事職務，其委員資格自不再擔任公司董事時自動喪失，并由董事會根據(jù)上述第三至第五條規(guī)定補足委員人數(shù)。

第七條 審計委員會可以下設審計辦公室為日常辦事機構，負責日常工作聯(lián)絡和會議組織等工作。

          第三章    職責權限

第八條 審計委員會的主要職責權限：

（一）監(jiān)督及評估外部審計工作，提議聘請或者更換外部審計機構；

（二）監(jiān)督及評估內部審計工作，負責內部審計與外部審計的協(xié)調；

（三）審核公司的財務信息及其披露；

（四）監(jiān)督及評估公司的內部控制；

（五）負責法律法規(guī)、《公司章程》和董事會授權的其他事項。

第九條 審計委員會對董事會負責，委員會的提案提交董事會審議決定。審計委員會應配合監(jiān)事會的監(jiān)事審計活動。

第四章    決策程序

第十條 審計辦公室負責做好審計委員會決策的前期準備工作，提供公司有關方面的書面資料：

（一）公司相關財務報告；

（二）內外部審計機構的工作報告；

（三）外部審計合同及相關工作報告；

（四）公司對外披露信息情況；

（五）公司重大關聯(lián)交易審計報告；

（六）其他相關事宜。

第十一條 審計委員會會議，對審計辦公室提供的報告進行評議，并將相關書面決議材料呈報董事會討論：

（一）外部審計機構工作評價，外部審計機構的聘請及更換；

（二）公司內部審計制度是否已得到有效實施，公司財務報告是否全面真實；

（三）公司的對外披露的財務報告等信息是否客觀真實，公司重大的關聯(lián)交易是否合乎相關法律法規(guī)；

（四）公司財務部門、內審計部門包括其負責人的工作評價；

（五）其他相關事宜。

第五章    議事規(guī)則

第十二條 審計委員會會議分為例會和臨時會議，例會每年至少召開四次，每季度召開一次，臨時會議由審計委員會委員提議召開。會議應于召開前三天通知全體委員，經(jīng)全體委員一致同意，可以豁免前述通知時間。如遇有緊急事由時，可按委員留存于公司的電話、傳真、電子郵件等通訊方式隨時通知召開臨時會議。會議由主任委員主持，主任委員不能出席時可委托其他一名委員（獨立董事）主持。

第十三條 審計委員會會議應由三分之二以上的委員出席方可舉行；每一名委員有一票的表決權；會議做出的決議，必須經(jīng)全體委員的過半數(shù)通過。

第十四條 審計委員會會議表決方式為舉手表決或投票表決；會議可以采取通訊表決的方式召開。

第十五條 審計辦公室成員可列席審計委員會會議，必要時亦可邀請公司董事、監(jiān)事及其他高級管理人員列席會議。

第十六條 如有必要，審計委員會可以聘請中介機構為其決策提供專業(yè)意見，費用由公司支付。

第十七條 審計委員會會議的召開程序、表決方式和會議通過的議案必須遵循有關法律、法規(guī)、《公司章程》及本工作細則的規(guī)定。

第十八條 審計委員會會議應當有記錄，出席會議的委員應當在會議記錄上簽名；會議記錄由公司董事會秘書保存。

第十九條 審計委員會會議通過的議案及表決結果，應以書面形式報公司董事會。

第二十條 出席會議的委員均對會議所議事項有保密義務，不得擅自披露有關信息。

第六章    附則

第二十一條 本工作細則未盡事宜，按國家有關法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行；本工作細則如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的《公司章程》相抵觸時，按國家有關法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行，并立即修訂，報董事會審議通過。

第二十二條 本工作細則自公司董事會審議通過之日起生效并實施。

第二十三條 本工作細則解釋權歸屬公司董事會。

深圳市惠程信息科技股份有限公司

董事會

 二〇二一年十月